Кредит для бизнеса: что банк на самом деле ищет в вашей отчётности

Обороты — это ещё не бизнес

Из выписки не видно главного: сколько бизнес зарабатывает после всех расходов, сколько он должен, кому и когда, сколько денег «застряло» у покупателей и есть ли у компании имущество. Оборот в 200 миллионов может означать и хорошую прибыль, и работу в ноль с долгами поставщикам.

Поэтому банк почти всегда просит то, что описывает бизнес целиком:

• бухгалтерскую отчётность (для ООО);
• налоговые декларации;
• расшифровки крупных статей — дебиторки, кредиторки, займов;
• для ИП — налоговый учёт, чаще всего КУДиР.

Методики у банков разные, но логика кредитного анализа одна: деньги дают тому, чья отчётность объясняет, откуда возьмутся платежи по кредиту.

Банк сравнивает, а не просто читает

Банку не нужно верить вам на слово. Часть сведений о компании доступна и без вас.

Дальше начинается сверка:

• выручка в отчётности против поступлений по счетам;
• прибыль против налогов, которые компания реально платит;
• численность против фонда оплаты труда.

Если цифры расходятся, у аналитика появляются вопросы. Если объяснений нет, появляется отказ, более высокая ставка или дополнительное обеспечение.

Где отчётность подводит собственника

Отчётность составлена «для галочки». Её сдали, чтобы не было штрафа, и никто не проверял, насколько она отражает реальность. Остатки по складу из прошлого года, дебиторка, которую никто не собирается платить, займы без договоров.

Убыток на бумаге при прибыльном бизнесе. Для налоговой это повод задать вопросы, для банка — прямой сигнал: компания работает в минус.

Деньги собственника не оформлены. Учредитель «подкидывал» компании свои деньги, забирал обратно, платил за неё со своей карты. Банк видит обязательства, которые непонятно кому и когда возвращать.

У ИП нет учёта вообще. Предприниматель вправе не вести бухгалтерский учёт, если ведёт налоговый учёт доходов (или доходов и расходов) по правилам НК (ч. 2 ст. 6 закона 402-ФЗ). Но «вправе не вести бухучёт» не равно «можно не вести ничего». Что делать, когда банк просит КУДиР, а её нет, мы разбирали отдельно: банк запросил КУДиР, а её нет.

Бизнес разделён на несколько лиц. Банк оценивает не одну компанию, а связанную группу. Если внутри группы деньги перетекают без понятных договоров, это видно сразу.

Почему собственник узнаёт об этом последним

Бухгалтеру поставлена задача «чтобы не было штрафов», а не «чтобы по отчётности можно было получить кредит».

Что подготовить до того, как идти за деньгами

Лучше начинать за несколько месяцев до заявки, а не за неделю.

1. 01Посмотреть свою отчётность глазами постороннегоНет ли убытка, который вы не можете объяснить за минуту?
2. 02Разобрать дебиторку и кредиторкуСтарые долги и обязательства без документов — первое, на что смотрят.
3. 03Оформить деньги собственникаЗаймы — договорами, возвраты — с назначением платежа, расходы с личной карты — документами.
4. 04Сверить выручку с поступлениями на счетаУ каждого расхождения должно быть объяснение.
5. 05Для ИП — проверить КУДиРЗа все периоды, которые может запросить банк.
6. 06Подготовить короткое описание бизнесаОткуда будут платежи по кредиту.

Кредит — это не разовое событие: после выдачи банк может запрашивать документы по отдельным операциям. Как отвечать на такие запросы, расскажу в следующей статье — банк запросил пояснения по операциям.

Вывод

Банк не выискивает ошибки в бухгалтерии — он пытается понять, вернёте ли вы деньги. Отчётность для него главный источник ответа, и он сверяет её с тем, что видит сам. Если учёт вели «для галочки», кредит становится дороже или не случается вовсе. А привести учёт в порядок за неделю до заявки не получится.